Sunday, 29 October 2017

Fidelity Exercitando Opções De Compra De Ações


Exercising Grants Exercitar uma opção de compra de ações ou direito de apreciação de ações significa comprar as ações ordinárias dos emissores no preço da subvenção, independentemente do preço das ações no momento em que você exerce a concessão. Sobre solicitações de exercícios Tipos, condições e limitações de solicitação Cancelamento e liquidação de exercícios Implicações fiscais SOBRE PEDIDOS DE EXERCÍCIO Como faço exercício de uma concessão Na página Resumo para um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício de venda ou Exercício em espera ao lado de uma concessão aceita. Em um plano de direitos de apreciação de ações, clique em Prêmio de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita. Para um pedido de exercício e de reserva de ações, ou para um pedido de exercício de direitos de apreciação de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a solicitação. Reveja a solicitação de exercícios e clique em Avançar para enviar a solicitação (Anterior para editar a solicitação, Cancelar para cancelar a solicitação). A página de Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de exercício e a data em que o produto será depositado na sua Conta do Plano de Ações. Para obter um pedido de opção de compra de ações e exercícios, insira os detalhes do pedido e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de solicitação, Condições e Limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a solicitação. Reveja a solicitação de exercícios e clique em Avançar para enviar a solicitação (Anterior para editar a solicitação, Cancelar para cancelar a solicitação). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de exercício. O que fazer exercícios e manter e exercer e vender significa Exercício e retenção é uma forma de exercício de ações ou de avaliação de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações do seu estoque da empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de depósito em dinheiro) para pagar o custo do exercício e a retenção de imposto exigida (se aplicável). Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da empresa e vender as ações imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de impostos exigida e as taxas. Qual é o valor justo de mercado de uma opção O valor justo de mercado é o valor no exercício das ações que você obtém ao exercer suas opções. O valor justo de mercado é especificado no seu plano de opção de compra de empregadores e é usado para determinar o seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para os NSOs ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para um pedido de exercício de opções de compra de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes: Como eu posso estimar o ganho em um exercício. Clique em Ato, estimar Ganho, para estimar o seu resultado se você exercer um certo número de opções ou como Muitas opções que você precisaria exercer no pedido para receber um determinado valor em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço da subvenção, o valor de mercado justo estimado por ação e a taxa de imposto retido na fonte para subsídios da NSO. A taxa de imposto retido na fonte padrão representa os impostos combinados combinados estimados em sua renda (por exemplo, impostos federais, estaduais, locais, impostos sobre ganhos de capital, etc.). Uma vez que a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações que você inseriu e seleciona podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou para opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. Seu produto estimado não incluirá quaisquer valores de taxas aplicáveis. Quando meu exercício é enviado Quando você clica em Avançar na página Revisão Enviar para Exercício, você concorda que as informações do exercício estão corretas e você está autorizando a confiança para executar o exercício em seu nome. Quais são as verificações e confirmações que recebo on-line. Quando você faz uma concessão on-line, você sempre vê uma página de revisão de envio para exercícios. Revise esta página com cuidado antes de enviar o exercício. Depois de enviar o exercício, você vê uma página de Confirmação que exibe os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros. Quando posso colocar pedidos de exercícios Os pedidos podem ser inseridos 24 horas por dia e 7 dias por semana. Os pedidos inseridos durante as horas que não sejam do mercado serão processados ​​no próximo dia de mercado disponível. Para pedidos de exercício e retenção, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de ações em sua conta do Plano de Ações. O que são datas de blackout e quando são usadas As datas de blackout são períodos com restrições no exercício de opções de ações ou direitos. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de blackout dos seus planos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. Como o comprometimento afeta quando posso exercer minhas opções ou direitos Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de carência é o tempo durante o prazo de concessão que você tem que esperar até que você possa exercer. Por exemplo, se o prazo da sua concessão for de 10 anos e seu período de aquisição é de 2 anos, você pode começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos. O que é uma disposição desqualificante Para as opções de ações de incentivo, uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações tributárias. Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. TIPOS DE PEDIDO, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES Que tipos de solicitações de exercício e de venda posso colocar Você pode colocar os seguintes tipos de pedidos de exercício e venda: Quais limitações de tempo de espera posso colocar em um pedido de exercício e venda Você pode colocar o seguinte Limitações do tempo em vigor nos pedidos de exercício e de venda: Dia O pedido será cancelado se não puder ser executado antes do fechamento do mercado atual (4 pm ET). Good Til Canceled Standard Good até Os pedidos de limite cancelados permanecerão abertos por 120 dias de calendário a partir da data em que são colocados. As expirações ocorrem antes do início do mercado na data de validade designada. Quando a data de validade cai em um feriado ou um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de validade. Em certos casos, os pedidos de limite até os cancelados podem permanecer abertos mais de 120 dias e não serão automaticamente cancelados aos 120 dias. Esses pedidos permanecem abertos até serem preenchidos, cancelados por você, cancelados pelas instruções de cancelamento do GTC da sua empresa, uma regra do apagão do plano, expiração da concessão, alteração do status do emprego ou cancelamento das opções do empregador. A Fidelity também pode cancelar pedidos abertos para qualquer tipo de evento de ação corporativa (por exemplo, divisões de ações, dividendos ou paradas de estoque). Até que os pedidos de limite cancelados colocados com preços limite muito longe do preço de mercado atual de um título não serão executados. Quais condições posso colocar em um exercício e vender solicitações Para garantir que todos os compartilhamentos para seu pedido sejam exercidos ao mesmo tempo e evitar um pedido parcialmente preenchido, selecione Tudo ou Nenhum na lista suspensa Campo Condição. Se você não selecionar Tudo ou Nenhum, suas ações podem ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução de pedido parcial, as restantes 600 ações são exercidas mais tarde e possivelmente a um preço diferente). Como é fixada a escolha do meu produto quando se exercitam opções ou direitos Se o plano da sua empresa permitir que você faça uma eleição do produto quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, partes ou uma combinação na página Inserir dados para exercícios. Se você optar por receber uma combinação de caixa e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Caixa e Ações (a porcentagem total deve ser igual a 100). CANCELANDO E CONFIGURANDO EXERCÍCIOS Tenho a oportunidade de alterar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo. Seu exercício não será enviado se você deixar a página Enviar comentário para exercícios antes de clicar em Avançar ou se você clicar em Cancelar. Como posso cancelar um exercício pendente Clique em Ver exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentativa de Cancelar ao lado dos detalhes do exercício. Revise o pedido para se certificar de que este é o pedido que deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelamento da solicitação, clique em Avançar. Você vê uma confirmação de solicitação de cancelamento, identificada por um número de pedido de cancelamento exclusivo. A confirmação de um pedido de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada. O meu pedido para exercer e vender minhas opções de ações foi executado. Quando isso liquida o seu exercício da opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua conta do Plano de Ações. Como faço para obter o produto da minha venda de opção de compra de ações As vendas de opção de compra de ações são depositadas automaticamente em sua Conta de Plano de Ações. Uma vez que o exercício se estabeleceu (geralmente três dias úteis), você pode solicitar o seu produto através de transferência bancária um cheque da sua conta do Plano de estoque. IMPLICAÇÕES DE IMPOSTOS Existem implicações fiscais quando as opções sobre ações são exercidas Sim, há implicações fiscais - e elas podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que se beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos. Como eu pago os impostos quando eu exercer e vender opções de compra de ações Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as taxas aplicáveis, de uma transação de exercício e venda são deduzidos de O produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre sua situação. Tópicos de ajuda relacionados Opções de estoque ndash Q. As opções de compra de ações expiram A. As opções de estoque expiram. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções de períodos de exercício e datas de validade muito de perto porque, uma vez que suas opções expiram, elas são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para funcionários encerrados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como o compromisso se afeta quando eu posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem que exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: se o prazo de sua concessão de opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga de opção. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar de cada vez e quando exercê-las. P. É uma opção de compra de ações a mesma coisa que uma parcela do estoque de issuerrsquos A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. P. Posso usar uma opção mais de uma vez A. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Geralmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do seu esquema do empregador para obter detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO) . O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa. P. O que são as datas de blackout e quando são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de estoque. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final de ano fiscal da empresa, horários de dividendos e final de ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de caducidade do planrsquos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. P. Eu acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio liquida A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para obter o produto da minha venda de opções de ações A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para usar a Conta Fidelity A. Pense em sua Conta Fidelity como uma conta de corretagem em tudo que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação online e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um dicionario de exercícios sem liquidez). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício das opções de compra de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço da sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no mercado do dia anterior. A segunda transação ndash a venda das ações adquiridas é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas, não um montante da receita líquida, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de imposto normalmente será igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas um ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam os resultados das vendas reportados no Cronograma D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento tributário das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio assessor de impostos sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações. P. O que é uma disposição de desqualificação A. Uma disposição de desqualificação ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. As disposições de desqualificação aplicam-se às opções de ações de incentivo e aos planos de compra de ações qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que se beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Como faço para pagar os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de um A transação de exercício e venda é deduzida do produto da venda de estoque. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para informações específicas da situação. P. Como faço para vender compartilhamentos na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça o login na sua conta e selecione o seguinte: Conta de contas Ficha de comércio Guia de seleção de portfólio Selecione a opção Escolher estoque de comércio Q. Como eu vejo Os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity A. Depois de fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Base de custo na guia do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de compartilhamento múltiplo. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas. P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações A. Em Seleção de Ação - base de locação, Fidelity exibe em azul a perda de ganhos para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a um arranjo de disposição de ldquodisqualifying (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais da sua especificação de lote. Opções de ações de exercicios Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do issuerrsquos ao preço estabelecido pela opção ( Preço de concessão), independentemente do preço do stockrsquos no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações. Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações tributárias podem variar muito, não se esqueça de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de compra de ações. Escolhas ao exercitar opções de ações Geralmente, você tem várias opções quando exerce suas opções de ações adquiridas: Mantenha suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode aproveitar a natureza a longo prazo da opção e esperar para Exerci-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para exercer suas opções de compra de ações. Basta lembrar que as opções de compra de ações expiram após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem. As vantagens desta abordagem são as seguintes: o seu atraso de qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce. Inicie uma operação de exercício e retenção (caixa para estoque). Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você precisará depositar dinheiro ou empréstimo na margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você estiver aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios da participação em ações da sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço do estoque comum de sua empresa. Inicie uma operação de exercicio e venda para cobrir Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios da participação em ações da sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço do estoque comum de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Vender (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque, menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity. Dica: Conheça a data de validade das suas opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor. Exemplo de uma Opção de Opção de Incentivo Opção Desqualificando Disposição ndash Ações Vendidas antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço do subsídio: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor de mercado justo quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de compra de ações Veste em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 de preço de concessão). Você paga o custo da opção de compra de ações (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificadora). Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço do subsídio (10) e o valor de mercado total no momento do exercício ( 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 partes, ou 2.000. Se você tivesse esperado vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço do subsídio e o preço de venda. Próximos passos

No comments:

Post a comment